第一条 为加强公司费用报销工作的管理，严格报销审批手续，节约经费开支，特制定本规定。
第二条 费用报销的一般程序
（一） 报销人填写好报销单及原始凭证；
（二） 部门经理审核签字；
（三） 副总经理审核签字；
（四） 交总经理审批签字；
（五） 财务部审核确认；
（六） 出纳付款。
第三条 财务审核内容
（一） 开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；
（二） 报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确；
（三） 购物单据是否有验收人签字；
（四） 相关审批手续是否齐全。
第四条 差旅费报销程序
出差人员回来之后，必须在5天内按下列程序办理报销：
（一） 填好“差旅费报销单”中所需填写部分，附上合法的原始单据，交财务部审核，由财务部计算各项补贴并填写于“差旅费报销单”中，同时对报销内容的合法性、合规性进行审核并签字后交报销人，再由报销人交总经理签字批准；
（二） 报销人持审批后的“差旅费报销单”交财务部，由出纳按《 差旅费管理规定》”支付报销费用。
第五条 低值办公用品及耐用物品的报销程序
办公用品及耐用物品，原则上由行政办公室统一申请购买后，分发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，原则上采用按月结帐的办法。报销时按下列程序办理：
（一） 报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库单、填写好“费用报销单”，经手人、验收人分别在报销单和购货发票（发票背面）上签字，按报销一般程序，到财务部报销；否则财务部将拒绝报销，并且后果由责任者全部承担。
（二） 各部门自行请示购买的各种物品，如办公桌、椅、沙发、计算器等2000元以下100元以上的耐用物品，应经行政办公室验收入账并有验收人签字后，方可报销。
（三） 业务书籍、资料的购买，由专门保管人登记后，经行政办公室主任和保管人员分别签字后，方可报销。
（四） 对于单位价值2000元以上，使用年限一年以上的固定资产（含笔记本电脑），购入之后，应附有购置申请书、入库手续等，具体程序按《固定资产核算、管理办法》执行。
第六条 公司行政办公室购买日常清洁用品、零星消耗杂品和支付速递费用等，因比较琐碎，由财务部每月提供1000元的周转金，月末报销，同时领取下月周转金。
第七条 员工加班订餐，采用固定餐厅送餐，登记记录，按月结算的方法进行。员工加班订餐时，由部门经理向主管副总经理提出《加班申请表》，批准后报行政办公室（遇有特殊情况，可电话请示副总经理同意后，事后补办手续；行政办公室人员不在时，部门经理可按批准的《加班申请表》直接向餐厅订餐，由部门经理给餐厅打临时收条，第二天向行政办公室报告，同时在三方都确认的情况下，由行政办公室补签“订餐回执”）行政办公室通知餐厅订餐，收到订餐后，由行政办公室和送餐人员在“订餐回执”上签字，其他人员的签字无效。月底餐厅凭“订餐回执”与行政办公室核对相符后到财务结帐；出现不相符的情况，应查明原因，原因不清，不予结帐。发现舞弊者，视情给予相应的纪律处分并处以舞弊金额两倍以上的罚款。
第八条 职工培训费报销程序
因工作或岗位需要必须培训的员工，培训前须提出申请，由总经理批准后，方可报销培训费。
第九条 交际应酬费报销程序
宴请、礼品费用，必须事先经总经理审批，并填写《交际费支出申请单》， 注明交际费的用途、对方单位名称及人员姓名。手续完备后，财务方予以报销。
第十条 原借款的冲销程序
原来所借款项报销后超出借款部分，财务部支付给报销人，尚不足冲销借款数的，需在报销时归还财务部。归还时，财务开具内部收据，一式两联，出纳收款签字后，一联交还款人，一联交财务部作为收款凭证附件。
第十一条 财务人员对违反财政、税收法规等的开支和不属于本公司经营管理的开支，无论领导是否审批签字，均有权拒绝报销。对于例外情况及预算外的开支，必须严格按公司审批权限的规定执行。
第十二条 以上各项报销单据，必须附在报销单后，并填写清楚，粘贴整齐，财务方予办理报销。
第十三条 报销时间
（一） 每月l——5日为财务结账、出报表及申报纳税时间，在此期间内，不办理报销业务；
（二） 每周五为现金报销时间。报销人必须于当日11：30之前把经过审批签字后的报销单交到财务部；当日下午为领取现金时间，无特殊原因，当日不领取者只能于下个报销日领取。1000元以上的现金报销，必须提前一天向出纳打招呼，以便准备现金。平时每天均受理正常的对外货款收支、差旅费及一般采购预支款。特殊情况将另行办理。
第十四条 本规章制度的解释权为公司财务部。
第十五条 本规章制度自颁发之日起执行。
第二条 费用报销的一般程序
（一） 报销人填写好报销单及原始凭证；
（二） 部门经理审核签字；
（三） 副总经理审核签字；
（四） 交总经理审批签字；
（五） 财务部审核确认；
（六） 出纳付款。
第三条 财务审核内容
（一） 开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；
（二） 报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确；
（三） 购物单据是否有验收人签字；
（四） 相关审批手续是否齐全。
第四条 差旅费报销程序
出差人员回来之后，必须在5天内按下列程序办理报销：
（一） 填好“差旅费报销单”中所需填写部分，附上合法的原始单据，交财务部审核，由财务部计算各项补贴并填写于“差旅费报销单”中，同时对报销内容的合法性、合规性进行审核并签字后交报销人，再由报销人交总经理签字批准；
（二） 报销人持审批后的“差旅费报销单”交财务部，由出纳按《 差旅费管理规定》”支付报销费用。
第五条 低值办公用品及耐用物品的报销程序
办公用品及耐用物品，原则上由行政办公室统一申请购买后，分发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，原则上采用按月结帐的办法。报销时按下列程序办理：
（一） 报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库单、填写好“费用报销单”，经手人、验收人分别在报销单和购货发票（发票背面）上签字，按报销一般程序，到财务部报销；否则财务部将拒绝报销，并且后果由责任者全部承担。
（二） 各部门自行请示购买的各种物品，如办公桌、椅、沙发、计算器等2000元以下100元以上的耐用物品，应经行政办公室验收入账并有验收人签字后，方可报销。
（三） 业务书籍、资料的购买，由专门保管人登记后，经行政办公室主任和保管人员分别签字后，方可报销。
（四） 对于单位价值2000元以上，使用年限一年以上的固定资产（含笔记本电脑），购入之后，应附有购置申请书、入库手续等，具体程序按《固定资产核算、管理办法》执行。
第六条 公司行政办公室购买日常清洁用品、零星消耗杂品和支付速递费用等，因比较琐碎，由财务部每月提供1000元的周转金，月末报销，同时领取下月周转金。
第七条 员工加班订餐，采用固定餐厅送餐，登记记录，按月结算的方法进行。员工加班订餐时，由部门经理向主管副总经理提出《加班申请表》，批准后报行政办公室（遇有特殊情况，可电话请示副总经理同意后，事后补办手续；行政办公室人员不在时，部门经理可按批准的《加班申请表》直接向餐厅订餐，由部门经理给餐厅打临时收条，第二天向行政办公室报告，同时在三方都确认的情况下，由行政办公室补签“订餐回执”）行政办公室通知餐厅订餐，收到订餐后，由行政办公室和送餐人员在“订餐回执”上签字，其他人员的签字无效。月底餐厅凭“订餐回执”与行政办公室核对相符后到财务结帐；出现不相符的情况，应查明原因，原因不清，不予结帐。发现舞弊者，视情给予相应的纪律处分并处以舞弊金额两倍以上的罚款。
第八条 职工培训费报销程序
因工作或岗位需要必须培训的员工，培训前须提出申请，由总经理批准后，方可报销培训费。
第九条 交际应酬费报销程序
宴请、礼品费用，必须事先经总经理审批，并填写《交际费支出申请单》， 注明交际费的用途、对方单位名称及人员姓名。手续完备后，财务方予以报销。
第十条 原借款的冲销程序
原来所借款项报销后超出借款部分，财务部支付给报销人，尚不足冲销借款数的，需在报销时归还财务部。归还时，财务开具内部收据，一式两联，出纳收款签字后，一联交还款人，一联交财务部作为收款凭证附件。
第十一条 财务人员对违反财政、税收法规等的开支和不属于本公司经营管理的开支，无论领导是否审批签字，均有权拒绝报销。对于例外情况及预算外的开支，必须严格按公司审批权限的规定执行。
第十二条 以上各项报销单据，必须附在报销单后，并填写清楚，粘贴整齐，财务方予办理报销。
第十三条 报销时间
（一） 每月l——5日为财务结账、出报表及申报纳税时间，在此期间内，不办理报销业务；
（二） 每周五为现金报销时间。报销人必须于当日11：30之前把经过审批签字后的报销单交到财务部；当日下午为领取现金时间，无特殊原因，当日不领取者只能于下个报销日领取。1000元以上的现金报销，必须提前一天向出纳打招呼，以便准备现金。平时每天均受理正常的对外货款收支、差旅费及一般采购预支款。特殊情况将另行办理。
第十四条 本规章制度的解释权为公司财务部。
第十五条 本规章制度自颁发之日起执行。
